Forum Skarbników: Rozliczanie podatku VAT po zmianach w 2023 r. i planowanych na 2024 - wskazanie bieżących problemów - spotkanie stacjonarne

Celem spotkania jest omówienie zmian w podatku VAT wprowadzonych w 2023 r. oraz planowanych do wprowadzenia w roku 2024.
Dzięki udziałowi w spotkaniu uczestnicy:
• uzupełnią wiedzę w zakresie różnych, często trudnych sytuacji spotykanych w rozliczania podatku VAT uwzględniając stanowiska min. MF, sądów oraz TSUE,
• dowiedzą się o wprowadzonych i planowanych zmianach, które pozwolą na wcześniejsze przygotowanie się do nich,
• uzyskają odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania i wątpliwości związane z zagadnieniami dotyczącymi podatku VAT.

I. Zasady stosowania odliczeń podatku VAT naliczonego.
1. Zasady dokonywania alokacji bezpośredniej i pośredniej odliczeń.
2. Czy i kiedy można odliczyć VAT z faktury zawierającej błędy - w tym jakie błędy pozbawiają podatnika prawa do odliczenia VAT naliczonego?
3. Wyłączenia i wykluczenia ustawowe z prawa do odliczenia podatku VAT.
4. Warunkowe wyłączenie obowiązku dokonywania korekty rocznej – możliwość rezygnacji z korekty w niektórych przypadkach.
5. Rozszerzenie możliwości zaokrąglania proporcji do 100% - art. 90 ustawy o VAT – przykłady zastosowania nowej zasady.
6. Likwidacja obowiązku uzgadniania z naczelnikiem urzędu skarbowego prognoz proporcji oraz prewspółczynnika – nowe zasady i terminy informowania do US
7. Korekta roczna, 5 lat, 10 lat po zmianach przepisów.
8. Zmiana przeznaczenia a wpływ na korektę podatku VAT 5 lat, 10 lat.
II. Zmiany w podatku VAT planowane na rok 2024.
1. Krajowy System e-Faktur
• Data wejścia przepisów.
• Dostęp do KSeF, nadawanie uprawnień, utworzenia subkont dla JST i jednostek podległych.
• Zasady wystawienie faktury ustrukturyzowanej w KSeF i poza systemem – czy wszystkie i dla wszystkich.
• Zasady przesyłania i otrzymanie faktur ustrukturyzowanych (aplikacja MF lub programy księgowe) - data wystawienia faktury, data otrzymania faktur, numer referencyjny nadawany przez KSeF, uwierzytelnianie faktury ustrukturyzowanej, potwierdzenie wysyłki UPO.
• Zapłata za fakturę w tym Mechanizmem Podzielonej Płatności (MPP).
• Zasady postępowania w okresie awarii i po jej usunięciu leżącej po stronie systemu MF lub podatnika.
• Planowanie i przygotowanie do wdrożenia faktur ustrukturyzowanych w JST i jednostkach organizacyjnych.
2. Nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kasy rejestrującej – wskazanie zasad korzystania ze zwolnienia.
3. Inne zagadnienia zgodnie z aktualnym przebiegiem prac legislacyjnych.
III. Wskazanie innych wprowadzonych i planowanych zmian min. nowe rozporządzenia UE, wytyczne w sprawie kwalifikowania podatku VAT, wyroki TSUE, NSA i inne.
1. Cyfrowa Gmina, cyberbezpieczeństwo Gminy, Polski Ład i inne – kwalifikowanie podatku VAT w projektach UE.
2. Wyrok TSUE z zakresu naliczania i odliczania podatku VAT (azbest, OZE) - zagrożenia wynikające z odliczenia podatku VAT od inwestycji.
3. Kwalifikowanie podatku VAT w perspektywy finansowej w 2021-2027 – rewolucyjne zmiany.
4. Magazyn prosumencki – czy i kiedy należy naliczyć i odprowadzić podatek VAT?
IV. Panel dyskusyjny.

Udział w pracach Forum to jedna ze ścieżek rozwoju osobistego, jakże niezbędnego aby profesjonalnie realizować swoje obowiązki. To także możliwość wymiany doświadczeń pomiędzy pracownikami jst zajmującymi się tą samą tematyką w innej jednostce w województwie. Zachęcamy do współpracy Państwa współpracy, zrzeszenia się w ramach Forum i udziału organizowanych szkoleniach.

Szczegółowe informacje dotyczące Forum znajdujące się w serwisie www FRDL w zakładce Fora - Forum Skarbników

Trener, konsultant, specjalistka z zakresu rozliczania podatku VAT oraz pozyskiwania i rozliczania środków UE. Wieloletni trener prowadzący szkolenia z zakresu VAT dla sektora finansów publicznych w szczególności dla jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, zakładów budżetowych oraz instytucji kultury. Do chwili obecnej przeprowadziła ponad 6 tys. godzin szkoleń oraz przeszkoliła ponad 17 tys. osób.