Dzień I
I. Częściowe odliczenie podatku VAT oraz korekta odliczeń.
1. Zasady odliczania VAT od wydatków związanych z działalnością mieszaną.
2. Jak ustalić prawidłowo współczynnik proporcji? Ustawa i rozporządzenie czym się kierować?
3. Czy zawsze mam obowiązek rozliczania i odliczania proporcją?
4. Towary, usługi, środki trwałe nieruchomości - korekta roczna podatku naliczonego, zasady.
a) Korekta od pozostałych nabyć.
b) Korekta podatku VAT od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w tym samochody osobowe wykorzystywane do działalności mieszanej.
c) Korekta podatku VAT od nieruchomości.
d) Korekta podatku VAT w związku ze sprzedażą towarów i usług w okresie korekty.
e) Korekta podatku VAT w związku ze sprzedażą środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz nieruchomości.
f) Korekta VAT w związku ze zmianą przeznaczenia towarów, środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz nieruchomości.
II. Zasady odliczania podatku VAT od zakupów wykorzystywanych nie tylko do działalności gospodarczej.
III. Zasady odliczania podatku VAT w 100%.
IV. Odliczenie podatku VAT w trakcie pandemii w celu zachowania przychodu, na co zwrócić uwagę?
V. Obrót towarami wrażliwymi.
1. Likwidacja procedury odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym.
2. Obrót z kontrahentami nieposiadających siedziby na terytorium Polski lub stałego miejsca prowadzenia działalności.
3. Wykaz towarów wrażliwych wskazanych w załącznikach.
4. Odpowiedzialności solidarna nabywcy przy obrocie towarami wrażliwymi, na co zwrócić uwagę.
5. MPP obowiązkowy i dobrowolny - odpowiedzialność sprzedawcy i nabywcy.
Dzień II
I. Rejestracja na potrzeby rozliczania VAT UE.
• Obowiązek rejestracji podatników na potrzeby VAT UE.
• Kiedy należy dokonać zgłoszenia rejestracyjnego, terminy.
• Zgłoszenie po terminie a odpowiedzialność podatnika.
• Druk zgłoszenia rejestracyjnego VAT UE – wzór wypełnienia.
• Potwierdzenie rejestracji do VAT UE oraz obowiązki zarejestrowanego podatnika.
• Informacja podsumowująca a deklaracja w transakcjach VAT UE.
• Terminy składania informacji VAT UE i deklaracji.
• Czy składamy „zerowe” deklaracje, informacje podsumowujące.
• Kiedy korygować deklaracje a kiedy informacji podsumowujące w transakcjach VAT UE.
II. Import towarów i import usług.
1. Pojęcie importu towarów.
2. Podstawa opodatkowania w imporcie towarów.
3. Import towarów rozliczany wg zasad ogólnych.
4. Metoda uproszczona rozliczania importu towarów.
5. Pojęcie importu usług.
6. Obowiązek podatkowy a miejsce świadczenia usługi.
7. Szczególne zasady ustalania miejsca świadczenia usług.
8. Przelicznik walutowy i podstawa opodatkowania.
9. Deklarowania świadczenia i nabywania usług od kontrahentów zagranicznych.
10. Obowiązki informacyjne w transakcjach UE.
III. Ulga na złe długi.
1. Co jest rozumiane przez pojęciem ulgi na złe długi?
2. Warunki i terminy korzystania z ulgi za złe długi.
3. Wierzyciel, dłużnik – obowiązek i dobrowolność kto i kiedy?
4. Przedawnienie w stosowaniu ulgi na złe długi.
5. Ujęcie ulgi w JPK_VAT i deklaracji.
6. Sankcje za nieprzestrzeganie przepisów dotyczących ulgi za złe długi.
IV. Ewidencja JPK_VAT oraz zasady sporządzania i przesyłania danych od 1 października 2020r. oraz po zmianach od stycznia 2021 r. oraz od lipca 2021 r.
1. JPK – jakie szczegółowe dane należy wykazywać w rejestrach sprzedaży i zakupów (oznaczenia, symbole, GTU i inne).
2. Kasy rejestrujące a JPK – kiedy paragon a kiedy faktura.
3. Faktury uproszczone ujęcie w JPK – wskazanie zmian zgodnie z nowym rozporządzeniem.
4. Jak korygować dane w JPK – z uwzględnieniem zmian dotyczących ewidencji faktur korygujących.
V. Panel dyskusyjny.
Finanse, rachunkowość, podatki