Zamknięcie roku 2025 przez płatnika PIT – zasady wypełniania PIT-11, PIT-R, PIT-4R, PIT-8AR

• Przedstawione zagadnienia obejmą zarówno kwestie związane z rozliczaniem pracowników na stosunku pracy, ale także osób na umowach cywilnoprawnych oraz innych różnego rodzaju świadczeń wypłacanych przez jednostki samorządu terytorialnego. Podczas szkolenia omówimy przede wszystkim szczegółowe zasady wypełniania formularza PIT-11 wystawianego zarówno na rzecz pracowników, jak i osób na innych stosunkach cywilnoprawnych.
• Przy omawianiu poszczególnych pozycji zostaną zaprezentowane zasady stosowania danego zagadnienia podatkowego np.:

• różnego rodzaju świadczenia i benefity pozapłacowe (kiedy nie stanowią przychodu podatkowego, a kiedy należy od nich pobrać zaliczkę na podatek dochodowy);
• różnego rodzaju świadczenia o charakterze socjalnym, w tym finansowane z ZFŚS (kiedy korzystają ze zwolnienia podatkowego, w jakiej wysokości, jak je uwzględnić w formularzu);
• rozliczanie samochodów służbowych wykorzystywanych do celów prywatnych oraz samochodów prywatnych wykorzystywanych do celów służbowych;
• świadczenia z funduszu zdrowotnego dla nauczycieli (czy korzystają ze zwolnienia i w jakiej wysokości, kto powinien wystawić PIT-11, gdzie w formularzu uwzględnić te świadczenia);
• różnego rodzaju świadczenia wypłacane przez gminę na rzecz jej mieszkańców (czy podlegają opodatkowaniu, czy należy wystawić PIT-11 z tego tytułu).

• Zwrócimy szczególną uwagę na przychody uzyskiwane przez osoby młode (do 26. roku życia), seniorów (tj. osoby, które osiągnęły wiek emerytalny), rodziców co najmniej 4 dzieci i osób zmieniających rezydencję podatkową. Omówimy najnowsze interpretacje podatkowe dotyczące tych zagadnień.

• Zdobycie kompleksowej wiedzy na temat rozliczeń podatkowych w podatku dochodowym od osób fizycznych.
• Zdobycie praktycznych wskazówek i instrukcji wypełniania formularzy skierowanych dla płatników PIT.
• Omówienie najnowszych i najbardziej problematycznych zagadnień związanych z pełnieniem roli płatnika PIT w stosunku do pracowników, zleceniobiorców oraz osób współpracujących na podstawie innych umów cywilnoprawnych.
• Uporządkowanie wiedzy na temat kwalifikacji danych należności do określonych źródeł przychodów.
• Uzyskanie praktycznych wskazówek dotyczących rozliczeń pracowniczych.
• Kompleksowe omówienie zagadnień związanych z rozliczaniem ulg podatkowych PIT-0 tj. ulgi dla młodych, ulgi dla seniorów, ulgi dla rodzin wielodzietnych i ulgi na start.
• Poznanie oraz aktualizacja wiedzy w zakresie najnowszych orzeczeń oraz interpretacji podatkowych.
• Poznanie praktycznych przykładów, najlepszych praktyk oraz wymiana doświadczenia z innymi uczestnikami, co może prowadzić do wdrożenia bardziej efektywnych rozwiązań w przyszłości.

1. Omówienie zasad wypełniania informacji PIT-11 dla pracowników:

• Przychody ze stosunku pracy.
• Świadczenia i należności oraz benefity pracownicze.
• Wykorzystywanie samochodów służbowych i prywatnych.
• Sposób wykazywania świadczeń z ZFŚS.
• Wykazywanie ulgi dla młodych, ulgi dla seniorów, ulgi dla rodzin wielodzietnych i ulgi na powrót.
• Zasiłki z ubezpieczenia społecznego.
• Śmierć pracownika w trakcie roku oraz wypłaty dla członków najbliższej rodziny.

2. Zwolnienia i ulgi podatkowe (PIT-0) - zasady rozliczania i warunki stosowania:

• Ulga dla młodych.
• Ulga dla seniorów.
• Ulga dla rodzin wielodzietnych.
• Ulga na powrót.
• Przekroczenie progu 32% a korzystanie z ulg podatkowych.
• Rozliczenie ulg podatkowych a pozostałe zwolnienia podatkowe.
• Omówienie najnowszych interpretacji podatkowych.

3. Przychód roczny innych osób niż pracownicy w PIT-11:

• Umowy cywilnoprawne, w tym umowy zlecenia i umowy o dzieło.
• Kadra menadżerska w spółkach komunalnych.
• Nagrody i stypendia sportowe oraz naukowe.
• Wynagrodzenie radnych, sołtysów, inkasentów, członków komisji samorządowych.
• Fundusz zdrowotny dla nauczycieli.
• Świadczenia z ZFŚS i inne benefity pozapłacowe.
• Świadczenia na rzecz mieszkańców gminy (dotacje, dopłaty i finansowanie różnych projektów, np. fotowoltaika, przydomowe oczyszczalnie, usuwanie azbestu).

4. Inne kwestie problemowe:

• Kiedy wystawić PIT-4R, a kiedy PIT-8AR.
• Zasady wypełniania formularza PIT-R.

5. Zakończenie. Podsumowanie. Pytania

Szkolenie skierowane jest do pracowników działów kadrowych i księgowych, w szczególności podmiotów publicznych, w tym urzędów miasta/gminy, starostwa powiatowego, szkół, przedszkoli, zakładów komunalnych, ale także innych jednostek organizacyjnych jednostek samorządu terytorialnego oraz spółek komunalnych.

Doradca podatkowy, na co dzień współpracuje z Działem Prawa Podatkowego w dużej Kancelarii Prawnej w Poznaniu. Posiada bogate doświadczenie w obsłudze prawno-podatkowej przedsiębiorców oraz podmiotów komunalnych. Specjalizuje się w prawie podatkowym, ze szczególnym uwzględnieniem podatków dochodowych i podatków lokalnych. Autorka licznych publikacji poświęconych tematyce podatkowej. Doświadczona trenerka prowadząca szkolenia dla działów księgowych podmiotów prywatnych i publicznych.